自2019年8月15日起，被誉为中国利率市场改革“里程碑”的LPR（贷款市场报价利率）替代了传统的贷款基准利率（以下称为“旧基准利率”），成为商业银行和客户之间贷款利率的新基准。这极大地推动了中国金融市场的透明度和竞争性，也给律师和法律行业带来了新的挑战和机遇。本文就LPR利息计算这一话题，为律师们提供几个要点。
一、LPR与旧基准利率
LPR与旧基准利率有什么不同呢？在计算公式上，旧基准利率是以中国人民银行公布的基准利率为基础，再按照贷款合同约定的利率浮动比例计算。而LPR的基准利率是由中国央行发布的，同时用到了银行间同业拆借利率作为考虑因素。具体来说，LPR可以分为1年期、5年期等不同期限的LPR。商业银行在进行贷款时，会将LPR作为其参考利率，再加上一个浮动比例进行计算。
二、LPR计算公式
那么，LPR利息计算的公式是什么呢？现以1年期LPR为例。假设商业银行与客户签订了1年期贷款合同，LPR为4.65%（截至2021年9月15日），浮动比例为1.3倍，贷款本金为10万元，则年利息计算公式如下：
年利息 = 10万元 x 4.65% x 1.3 = 6,045元
需要注意的是，LPR利息计算的浮动比例和利率基准都应在贷款合同中明确约定，并不能随意更改。
三、LPR与旧基准利率的转换
对于已经签订合同的客户，银行会按照约定的原利率在旧基准利率和LPR之间进行切换。这一步需要银行和客户之间双方协商，并在贷款合同中加以明确。以下以以往“基准利率+固定浮动比例”的贷款为例：
如果合同约定的旧基准利率为4.9%，浮动比例为1.1，之后转换为LPR，则可能会有以下几种情况：
1、LPR低于旧基准利率，且转换后的利率低于旧基准利率：贷款本金、利率和借款期限不变，只是浮动比例变化。银行应按照实际计算出的1年期LPR利率（如为4.65%），再根据浮动比例（如为1.0）进行计息。
2、LPR低于旧基准利率，且转换后的利率高于旧基准利率：这种情况下客户需与银行协商确定转换后的利率。一般来说，银行可能以如下两种方法进行计算：
（1）以LPR为新基准利率，将原浮动比例和借款期限保持不变，按新利率计算并调整利息；
（2）以LPR为新基准利率，将固定浮动比例作为新的基础浮动比例，根据公式计算出新的浮动比例，按新利率计算并调整利息。
与此同时，客户可能还需要支付旧基准利率的补偿金。
3、LPR高于旧基准利率，且转换后的利率高于旧基准利率：在这种情况下，银行需要和客户协商确定转换后的利率，补偿金要求可能会更高。
四、LPR利息计算与法律风险防范
LPR利息计算在法律上涉及到了以下几个方面的风险防范：
1、贷款利率未在贷款合同中约定清楚可能成为争议焦点，律师需要在合同起草时加以注意。
2、变更利率涉及到合同效力乃至合同的变更等问题，合同中应明确约定银行和客户之间的协商方式及变更流程。
3、关于补偿金的数额及支付方式也可能引起纠纷，律师需在制定合同的时候规定这些细节问题。
总之，LPR利息计算是中国银行业改革的重要一环，也是银行和客户之间贷款方案的关键计算公式之一。律师需明确掌握其基本计算方法和转换规则，同时也需认真关注其法律风险，并在合同起草中注重合同效力及支付方式等条款的约定。
公众号：永无岛工具箱
点击使用：LPR利息计算
一、LPR与旧基准利率
LPR与旧基准利率有什么不同呢？在计算公式上，旧基准利率是以中国人民银行公布的基准利率为基础，再按照贷款合同约定的利率浮动比例计算。而LPR的基准利率是由中国央行发布的，同时用到了银行间同业拆借利率作为考虑因素。具体来说，LPR可以分为1年期、5年期等不同期限的LPR。商业银行在进行贷款时，会将LPR作为其参考利率，再加上一个浮动比例进行计算。
二、LPR计算公式
那么，LPR利息计算的公式是什么呢？现以1年期LPR为例。假设商业银行与客户签订了1年期贷款合同，LPR为4.65%（截至2021年9月15日），浮动比例为1.3倍，贷款本金为10万元，则年利息计算公式如下：
年利息 = 10万元 x 4.65% x 1.3 = 6,045元
需要注意的是，LPR利息计算的浮动比例和利率基准都应在贷款合同中明确约定，并不能随意更改。
三、LPR与旧基准利率的转换
对于已经签订合同的客户，银行会按照约定的原利率在旧基准利率和LPR之间进行切换。这一步需要银行和客户之间双方协商，并在贷款合同中加以明确。以下以以往“基准利率+固定浮动比例”的贷款为例：
如果合同约定的旧基准利率为4.9%，浮动比例为1.1，之后转换为LPR，则可能会有以下几种情况：
1、LPR低于旧基准利率，且转换后的利率低于旧基准利率：贷款本金、利率和借款期限不变，只是浮动比例变化。银行应按照实际计算出的1年期LPR利率（如为4.65%），再根据浮动比例（如为1.0）进行计息。
2、LPR低于旧基准利率，且转换后的利率高于旧基准利率：这种情况下客户需与银行协商确定转换后的利率。一般来说，银行可能以如下两种方法进行计算：
（1）以LPR为新基准利率，将原浮动比例和借款期限保持不变，按新利率计算并调整利息；
（2）以LPR为新基准利率，将固定浮动比例作为新的基础浮动比例，根据公式计算出新的浮动比例，按新利率计算并调整利息。
与此同时，客户可能还需要支付旧基准利率的补偿金。
3、LPR高于旧基准利率，且转换后的利率高于旧基准利率：在这种情况下，银行需要和客户协商确定转换后的利率，补偿金要求可能会更高。
四、LPR利息计算与法律风险防范
LPR利息计算在法律上涉及到了以下几个方面的风险防范：
1、贷款利率未在贷款合同中约定清楚可能成为争议焦点，律师需要在合同起草时加以注意。
2、变更利率涉及到合同效力乃至合同的变更等问题，合同中应明确约定银行和客户之间的协商方式及变更流程。
3、关于补偿金的数额及支付方式也可能引起纠纷，律师需在制定合同的时候规定这些细节问题。
总之，LPR利息计算是中国银行业改革的重要一环，也是银行和客户之间贷款方案的关键计算公式之一。律师需明确掌握其基本计算方法和转换规则，同时也需认真关注其法律风险，并在合同起草中注重合同效力及支付方式等条款的约定。
永无岛，分享那些有趣有用的内容、工具、文章、新闻，以及各种奇妙的所思所想。